Виды финансовых стратегий фирмы
Разработка инвестиционного проекта развития деятельности компании
ООО «Скит» планирует закупить автоматы для розлива воды. Поставщик -фирма «Ключ здоровья». Итого полная цена оборудования на условиях CIP г. Владивосток, 12860 тыс. руб.
Таблица 2.4 - Основное закупаемое оборудование для розлива воды
|
№ |
Спецификация оборудования |
Количество |
Цена, руб. |
Итого стоимость, руб. |
|
1. |
Киоск автомат - для установки при торговых центрах и магазинах |
25 |
194475 |
4861875 |
|
2. |
Киоск-автомат "Источник здоровья 3200" |
25 |
247500 |
6187500 |
|
3 |
Шеф - монтаж и запуск (1 автомата) |
50 |
8700 |
435000 |
|
4 |
Цена доставки CIP г. Владивосток |
1375000 | ||
|
5 |
Итого полная цена оборудования на условиях CIP в г. Владивостоке |
12859375 |
Важной особенностью поставки оборудования является то, что оно состоит из готовых к подключению агрегатов, благодаря чему линия может монтироваться очень быстро, что очень удобно при ее перегрузке; расходы при погрузочно-разгрузочных работах минимизированы.
Оборудование для розлива воды планируется приобрести в лизинг через лизинговую компанию «Дельтализинг». Произведем расчет потоков по лизингу.
Таблица 2.5 - Условия лизинга
|
Сумма лизинговой сделки, тыс. руб. |
12860 |
|
Период погашения |
3 года |
|
Вознаграждение лизингодателя, (включающее затраты и прибыль лизингодателя, в т.ч. налог на имущество, ФОТ и общехозяйственные нужды лизинговой компании, страхование оборудования) |
11% годовых (от средней стоимости имущества) |
|
Коэффициент ускорения при начислении амортизации |
2,5 |
|
Метод учёта имущества на балансе лизингодателя |
Т.е. предприятие не платит налог на имущество |
|
Ставка НДС |
18% |
Расчеты с лизинговой компанией производятся ежеквартально.
Таблица 2.6 - Расчет амортизационных отчислений и среднегодовой стоимости имущества
|
Квартал |
Стоимость имущества на начало периода |
Сумма отчислений за оборудование |
Стоимость имущества на конец периода |
Среднегодовая (среднеквартальная) стоимость имущества |
|
1 |
12860 |
1072 |
11788 |
12324 |
|
2 |
11788 |
1072 |
10717 |
11253 |
|
3 |
10717 |
1072 |
9645 |
10181 |
|
4 |
9645 |
1072 |
8573 |
9109 |
|
5 |
8573 |
1072 |
7502 |
8038 |
|
6 |
7502 |
1072 |
6430 |
6966 |
|
7 |
6430 |
1072 |
5358 |
5894 |
|
8 |
5358 |
1072 |
4287 |
4823 |
|
9 |
4287 |
1072 |
3215 |
3751 |
|
10 |
3215 |
1072 |
2143 |
2679 |
|
11 |
2143 |
1072 |
1072 |
1608 |
|
12 |
1072 |
1072 |
0 |
536 |