Виды финансовых стратегий фирмы
Классификационные признаки, элементы, порядок расчета налога и определение суммы налога для перечисления в бюджет
.Определим налогооблагаемую базу налога на прибыль (п.12 расчета минус п.IV исходных данных)
|
Сумма прибыли |
2 221 017,50 |
|
Неперекрытые убытки прошлых лет |
200 000 |
|
Налогооблагаемая база налога на прибыль |
2 021 017,50 |
.Исчислим налог на прибыль (п.13, умноженный на 20%)
|
Налогооблагаемая база налога на прибыль |
2 021 017,50 |
|
Ставка налога на прибыль, % |
20% |
|
Налог на прибыль |
404 203,50 |
.Определим чистую прибыль
|
Налогооблагаемая база налога на прибыль |
2 021 017,50 |
|
Налог на прибыль |
404 203,50 |
|
Чистая прибыль |
1 616 814,00 |
16.Рассчитаем налог на добавленную стоимость (НДС)
Определим НДС, полученный от покупателя (п.I исходных данных, умноженный на расчетную ставку налога)
|
Доходы, в том числе НДС |
5 100 000,00 |
|
Сумм НДС (ставка НДС = 18%) |
918 000,00 |
НДС по приобретенным ценностям, полученным услугам (п.9 исходных данных)
|
НДС по приобретенным ценностям, полученным услугам (при общей системе налогообложения в затраты не входит) |
256 000 |
Исчислим НДС для перечисления в бюджет (п.16а минус п.16б расчета)
|
Сумм НДС (ставка НДС = 18%) |
918 000,00 |
|
НДС по приобретенным ценностям, полученным услугам (при общей системе налогообложения в затраты не входит) |
256 000 |
|
НДС для перечисления в бюджет |
662 000,00 |
.Рассчитаем общую сумму налогов по общей системе налогообложения: ЕСН (п.1 расчета) + налог на имущество (п.9 расчета) + налог на прибыль (п.14 расчета) + НДС (п.16в расчета)
|
Отчисления во внебюджетные фонды |
180 000,00 |
|
Налог на имущество |
155 816,40 |
|
Налог на прибыль |
404 203,50 |
|
НДС для перечисления в бюджет |
662 000,00 |
|
Общая сумма налогов |
1 402 019,90 |
. Расчет единого налога по упрощенной системе налогообложенияа. Определим сумму единого налога при объекте «Доходы»
.Доходы (см.п.1 исходных данных)
|
Доходы, в том числе НДС |
5 100 000 |
.Исчислим единый налог
|
Доходы, в том числе НДС |
5 100 000 |
|
Ставка налога, % |
6% |
|
Единый налог |
306000 |
.Определим сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование согласно исходным данным (п.4а + п.11а + п.12а + п.13а)
|
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от расходов на социальное страхование |
80 000 |
|
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от расходов вспомогательных цехов |
8 000 |
|
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от расходов основного цеха |
11 000 |
|
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от общехозяйственных расходов |
7 000 |
|
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование |
106 000 |