Финансы - это совокупность экономических отношений в процессе создания и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств; возникли в условиях регулярного товарно-денежного обмена в связи с развитием государства и его потребностей в ресурсах.

Разделы

Виды финансовых стратегий фирмы

Финансовая стратегия - представляет собой долговременный курс целенаправленного управления финансами для достижения общеорганизационных стратегических целей.

Анализ финансового плана ООО «Гриф»

Так в первом квартале при плане прямого труда 4289 часов при нормативе 35 руб./час сумма переменных накладных затрат составит 150115 (4289*35) руб.

Постоянные издержки составляют 1400051 руб. в квартал. Таким образом, сумма общепроизводственных расходов составляет по плану 2901201 (1501150+1400051) руб.

Таблица 7

Бюджет реализации в ООО «Гриф» (руб.)

Наименование / период	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Всего
1. Запасы и затраты на начало периода	2169771	2214052	2431547	2186324	9001694
2. Прямые затраты на материалы	7453935	8161103	8319260	7605690	3153998
3. Прямые затраты на оплату труда	1115140	1215760	1244100	1127880	4702880
4.Общепроиз. расходы	2101201	2236651	2274800	211835	873100
5.Производственная себестоимость	10670280	11613510	11838160	10851920	44973860
6. Запасы и затраты на конец периода	2214052	2431547	2186324	21425975	8974521
7. Себестоимость продаж	10626000	11396020	12083380	10895650	45001030

Большинство расходов на сбыт продукции планируется в процентом соотношении к объему продаж. При этом темпы роста коммерческих расходов не должны опережать темпы роста уровня продаж.

Для нахождения показателей бюджета использовались следующие ставки переменных затрат на рубль продаж за период: комиссионные - 1,2%; доставка собственным транспортом - 1%; премиальные выплаты - 0,5%. Затраты на рекламу в квартал составят 30000 руб.

В бюджете управленческих расходов приведены расходы на мероприятия, непосредственно не связанные с производством и сбытом продукции.

Таблица 8

Бюджет управленческих расходов в ООО «Гриф» (руб.)

Наименование / период	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Всего
1. Зарплата управ. и прочего общезаводского персонала	1800000	1800000	1800000	1800000	7200000
2. Амортизация	240000	240000	240000	240000	960000
4. Канцелярские расходы	15000	15000	15000	15000	60000
5. Связь	90000	90000	90000	90000	360000
6. Налоги, включаемые в себестоимость	131252,5	139068,1	140978,9	136581,7	547781,3
7. Итого начислен. управ. расходы	2276252,5	2284068,1	2285978,9	2281581,7	9127881,2
8. Управ. расходы уплаченные	203625,2,5	2044068,1	2045978,9	2041581,7	8167881,2

Перейти на страницу:
1 2 3 4