Расчёт налога на имущество

*2,2%=45652 руб. (налог за 1 год к уплате)

-(11897 +11708 +11504)= 10543 руб. (налог за 4 квартал)

/4=2636 руб. (авансовый платеж)

2.5 Расчёт налога на добавленную стоимость

Согласно положениям главы 21 НК РФ, налог на добавленную стоимость исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы (ст.166 НК РФ).

Ставка налога применяется в размере 18% (10%) от стоимости товаров, работ, услуг. Или применяется расчётная ставка 10/110, 18/118 если сумма НДС уже включена в товар (работу, услугу). Налоговый учёт по налогу на добавленную стоимость состоит из первичных документов:

счёт-фактура;

корректировочного счета-фактуры и правила его заполнения;

- журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по НДС, и правила его ведения;

книги покупок, применяемой при расчетах по НДС, и правила ее ведения;

книги продаж, применяемой при расчетах по НДС, и правила ее ведения.

Таблица 6

Сводный налоговый регистр