Сравнительный анализ налоговой нагрузки

№ п/п

Показатели, учитываемые при налогообложении

Общий режим налогообложения (руб)

УСНО

Д

Д-Р

Доходы от реализации:

1

Выручка от реализации в розницу (в т.ч НДС по ставке 18%)

880880

880880

880880

1.1

Исчисленная сумма НДС по ставке 18% от выручки от реализации продукции

134372

1.2

Выручка от реализации в розницу (без НДС)

746508

2

Выручка от реализации в розницу (в том числе НДС по ставке 10%)

4951000

4951000

4951000

2.1

Исчисленная сумма НДС по ставке 10% от выручки от реализации продукции

450091

2.2

Выручка от реализации в розницу (без НДС)

4500909

3

Выручка от реализации полуфабрикатов (в том числе НДС по ставке 10%)

1000630

1000630

1000630

3.1

Исчисленная сумма НДС по ставке от реализации полуфабрикатов

90966

3.2

Выручка от реализации полуфабрикатов (без НДС)

909664

4

Прочие доходы за услуги (в том числе НДС по ставке 18%)

35800

35800

35800

4.1

Исчисленная сумма НДС от прочих доходов

5461

4.2

Прочие доходы (без НДС)

30339

Итого доходов от реализации

6187420

6868310

6868310

Внереализационные доходы

5

Доходы от сдачи помещения в аренду (с НДС по ставке 18%)

96600

96600

96600

5.1

Исчисленная сумма НДС от доходов от сдачи имущества в аренду

14736

5.2

Доходы от сдачи имущества в аренду (без НДС)

81864

6

Кредиторская задолженность с истекшим сроком давности

33000

33000

33000

7

Штрафы, полученные за нарушение поставки в конце года

26800

26800

26800

8

Реализация права требования

300000

300000

300000

9

Излишки товарно-материальных ценностей, выявленные инвентаризацией

14320

14320

14320

10

Сумма восстановленного резерва по сомнительным долгам

25000

25000

25000

11

Реализация основных средств (с НДС по ставке 18%)

1000000

1000000

1000000

11.1

Исчисленная сумма НДС от реализации основных средств

152542

11.2

Реализация основных средств(без НДС)

847458

Итого внереализационных доходов:

1328442

1495720

1495720

Сумма НДС по книге продаж

848168

Итого доходов:

7515862

8364030

8364030

Расходы от реализации

12

Себестоимость(в том числе НДС 10%)

2760000

2760000

12.1

Исчисленная сумма НДС

250909

12.2

Себестоимость без НДС

2509091

13

Истрачено сырьё на изготовление полуфабрикатов (в том числе НДС по ствке 10%)

720800

720800

13.1

Исчисленная сумма НДС

65527

13.2

Истрачено сырьё на изготовление полуфабрикатов (без НДС)

655273

14

Себестоимость (в том числе НДС 10%)

653000

653000

14.1

Исчисленная сумма НДС

59364

14.2

Себестоимость без НДС

593636

15

Расходы на сигнализацию по охране помещения (в том числе НДС по ставке 18%)

16200

16200

15.1

Исчисленная сумма НДС

2471

15.2

Расходы на сигнализацию по охране помещения (без НДС )

13729

16

Расходы на оплату труда

1127880

1127880

17

Амортизационные отчисления основных средств

77918

77918

18

Земельный налог

15661

15661

19

Отчисления в фонды

293249

293249

20

Налог на имущество организаций

10543

21

Водный налог

25830

25830

22

Транспортный налог

39693

39693

23

Сумма восстановленного резерва по сомнительным долгам

25000

25000

24

Расходы на ремонт основных средств (в том числе НДС по ставке 18%)

120000

120000

24.1

Исчисленная сумма НДС

18305

24.2

Расходы на ремонт основных средств (без НДС)

101695

25

Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества

43000

43000

26

Размер реализованного права требования

27500

27500

27

Остаточная Стоимость реализованного имущества

691800

691800

28

Дополнительные расходы связанные с реализацией ОС

16000

16000

Итого расходов от реализации

5575698

6653531

Внереализационные расходы

29

Перечислено денежных средств в погашение задолженности по счетам % за кредит в 4 квартале

47500

47500

30

Расходы от сдачи помещения в аренду (в том числе НДС по ставке 18%)

70250

70250

30.1

Исчисленный НДС

10716

30.2

Расходы от сдачи помещения в аренду (без НДС)

59534

31

Уплачен штраф за несвоевременную сдачу отчетности

5000

32

Убытки прошлых лет

202500

202500

Итого внереализационных расходов

314534

320250

Сумма НДС по книге покупок

407292

Итого расходов

5890232

6973781

1

Д-Р

1625631

1390249

2

Налог на прибыль (20%)

325126

3

Единый налог по УСНО

501842

208537

4

Чистая прибыль

1300504

7862188

1181712

5

Налоговая нагрузка

18,60

7,31

3,04