Функции и формы кредита

Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно- технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка [14].

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом характерных признаков:

содержанием кредитных отношений;

составом участников кредитных отношений;

характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

целевым направлением кредита;

способом обеспечения возврата кредита;

методами формирования и уплаты процента и др. [ 3, с.216 ].

В зависимости от целей кредита и участников кредитной сделки различают:

банковский кредит, представляющий собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами и кредитополучателями, в качестве которых могут выступать как юридические, так и физические лица. Банковский кредит аккумулирует временно свободные средства и перераспределяет их на условиях возвратности, а также связан с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Банковский кредит - основная форма кредита. Он предоставляется банками с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально таким образом , чтобы сделка была минимальной [3,с.218];

государственный, в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора - физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.);

потребительский, предоставляемый потребителям товаров и услуг и используемый для удовлетворения потребительских нужд;

коммерческий, предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям (продажа в рассрочку);

международный (иностранный), предоставляемый продающей стороной покупающей стороне в форме аванса для закупки товаров у продающей стороны;

ипотечный, предоставляемый под залог недвижимости.