Проблемы, возникающие при оценке кредитоспособности заемщика и пути их решения

Помимо вышеперечисленных проблем, ОАО «Сбербанк России» пока сложно получить содержательную финансовую и иную информацию о заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансового положения заемщика), тем более что такая информация еще не имеет представительной исторической ретроспективы с точки зрения работы в условиях рынка [18, с. 102]. Это также связано:

с отсутствием нормативной базы, регулирующей раскрытие информации о заемщике. Так, Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» гарантирует клиентам банков соблюдение тайны их операций, сведений о счетах и вкладах. Гражданский кодекс Российской Федерации также гарантирует тайну сведений о клиенте. Неурегулированность вопроса относительно того, какую информацию считать банковской тайной, а какую нет, не позволяет отечественным банкам создать кредитное бюро в России.

с нежеланием других коммерческих банков раскрывать информацию о клиентах, что может привести к недобросовестной конкуренции на кредитном рынке в случае неполного раскрытия информации отдельными банками.

с существованием такой формы проверки финансового состояния заемщика и работы с проблемными кредитами, как служба безопасности. Неразвитость арбитражной практики исполнения обязательств вынуждает банки использовать иные, порой неофициальные, методы работы с заемщиками.

с отсутствием доступа к кредитным историям, которые позволяют банкам кредитовать дочерние предприятия, акционеров, инсайдеров и других зависимых (заинтересованных) лиц без осложнений. Значительные объемы такого кредитования в России выявляют мотивы нежелания банков работать над созданием кредитного бюро. Сам ОАО «Сбербанк России» является одним из учредителей ЗАО «Бюро кредитных историй «Инфокредит».

Решением вышеперечисленных проблем может служить снятие нормативной неопределенности в вопросах трактования банковской тайны, преодоление нежелания коммерческих банков в формировании кредитного бюро. Необходимо разъяснить целесообразность взаимного обмена информацией, формализовать условия раскрытия информации, распространить указание об обязательности передачи такой информации и предусмотреть санкции за невыполнение этой процедуры. Данные меры могут быть осуществлены на уровне инструкций Банка России [15, с. 131].

Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей - активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).

Заключение

В литературе понятие кредитоспособность разными авторами трактуется неодинаково, одни авторы приводят достаточно полное определение кредитоспособности, отражающее все его аспекты, другие ограничиваются определением, что кредитоспособность - это способность заемщика платить по кредиту и процентам по нему, в итоге кредитоспособность теряет свои отличия от платежеспособности. Наиболее полно кредитоспособность можно определить как комплексную правовую и финансовую характеристику заемщика, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющую оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренным в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющую степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Источниками информационной базы оценки кредитоспособности юридических лиц могут быть внутренние документы потенциального заемщика и внешняя информация, полученная либо от специальных агентств, кредитных бюро, от третьих лиц, либо из средств массовой информации. Но основным источником информации о кредитоспособности заемщика является его бухгалтерская отчетность: форма № 1 «Бухгалтерский баланс», форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и форма № 4 «Отчет о движении денежных средств».