Финансы - это совокупность экономических отношений в процессе создания и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств; возникли в условиях регулярного товарно-денежного обмена в связи с развитием государства и его потребностей в ресурсах.

Разделы

Виды финансовых стратегий фирмы

Финансовая стратегия - представляет собой долговременный курс целенаправленного управления финансами для достижения общеорганизационных стратегических целей.

Оценка ликвидности и платежеспособности ООО СТП «Охотник»

Таким образом, на начало и на конец периода получаем: А1<П1; А2<П2; А3>П3; А4 < П4. Это означает, что бухгалтерский баланс исследуемой организации как на начало, так и на конец года не является абсолютно ликвидным о чем свидетельствует несоблюдение всех условий. На начало и на конец года наблюдается платежный недостаток наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов. Также наблюдается увеличение кредиторской задолженности на 569 тыс. руб.

Таблица 3 Оценка платежеспособности ООО СТП «Охотник» за 2009 год

Показатели

Нормативное значение

На начало

На конец

Изменение (+,-)

Собственные оборотные средства, тыс.руб.

-

556

1008

+452

Коэффициент текущей ликвидности

1,5 - 2

1,35

1,74

+0,39

Коэффициент быстрой ликвидности

0,5 - 1

-

-

-

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2 - 0,4

-

-

-

Коэффициент обеспеченности СОС

Более 0,1

0,26

0,42

+0,16

Таким образом, коэффициенты быстрой и абсолютной ликвидности не могли быть посчитаны, так как за 2009 год у предприятия отсутствовали наиболее ликвидные и быстрореализуемые активы, поэтому говорить о платежеспособности можно двояко: с одной стороны, коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности СОС соответствуют нормативам и свидетельствуют о платежеспособности, с другой стороны - отсутствие значений коэффициентов быстрой и абсолютной ликвидности может говорить об обратном. ОА на начало года превысили КО на 35%, а на конец года - превысили их на 74%. Текущая деятельность предприятия финансировалась за счет СОС на начала года на 26%, а на конец - на 42%.

Таблица 4 Оценка платежеспособности ООО СТП «Охотник» за 2010 год

Показатели

Нормативное значение

На начало

На конец

Изменение (+,-)

Собственные оборотные средства, тыс.руб.

-

1008

1433

+425

Коэффициент текущей ликвидности

1,5 - 2

1,74

1,77

+0,03

Коэффициент быстрой ликвидности

0,5 - 1

-

-

-

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2 - 0,4

-

-

-

Коэффициент обеспеченности СОС

Более 0,1

0,42

0,44

+0,02

Перейти на страницу:
1 2 3